Article Sidebar

Download
Download PDF

Main Article Content

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menguji dan mengidentifikasi pengaruh risiko kredit serta risiko pasar terhadap penilaian perusahaan dengan profitabilitas sebagai faktor pengendali utama dalam korporasi perbankan Indonesia. Kelompok target penelitian ini terdiri dari perusahaan-perusahaan perbankan yang terdaftar secara publik di Bursa Efek Indonesia. Periode observasi untuk penelitian ini adalah dari tahun 2020 hingga 2021. Penelitian ini melibatkan analisis kuantitatif dengan variabel statistik untuk menilai dampak risiko kredit dan risiko pasar terhadap nilai perusahaan, sambil juga mempertimbangkan profitabilitas sebagai variabel kontrol. Analisis regresi parsial kemudian dilakukan menggunakan perangkat lunak SPSS versi 21. Temuan penelitian menunjukkan bahwa risiko kredit, yang diwakili oleh NPL, memiliki dampak negatif signifikan terhadap nilai perusahaan. Di sisi lain, risiko pasar, yang diindikasikan oleh NIM, menunjukkan pengaruh positif signifikan terhadap nilai perusahaan.

Keywords

Risiko Kredit; Risiko Pasar; Profitabilitas; dan Nilai Perusahaan

Article Details

Creative Commons License

This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.

How to Cite
Pardede, B. S. ., Syaipudin, U. ., & Putri, W. R. E. . (2024). Pengaruh Risiko Kredit Dan Risiko Pasar Terhadap Nilai Perusahaan Perbankan Indonesia (Studi Empiris Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2020– 2021). Economics and Digital Business Review, 5(1), 448–459. https://doi.org/10.37531/ecotal.v5i1.1080
Download Citation
Endnote/Zotero/Mendeley (RIS)
BibTeX

References

  1. Aidha, Rahman Nur. 2016. Faktor-faktor yang Mempengaruhi Nilai Perusahaan pada Sektor Industri Food and Beverages yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) Tahun 2011-2015. Jurusan Pendidikan Ekonomi Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Yogyakarta. DIY.
  2. Alfinur. 2016. Pengaruh Mekanisme Good Corporate Governance (GCG) terhadap nilai Perusahaan pada Perusahaan yang Listing di BEI. Jurnal Ekonomi Modernisasi, Vol 12(1), 44–50.
  3. Anggraeni, R. 2018. Risiko Pasar Pada Pembiayaan Syariah. JURNAL EKUIVALENSI, 4(2), 160179.
  4. Arens, A. A., Elder, R. J., & Beasley, M. S. 2010. Auditing dan Jasa Assurance. Pendekatan Terintegrasi (edisi 13). Jakarta: Erlangga.
  5. Ariwindata, Komang Triska. 2016. Pengaruh Risiko Kredit Terhadap Profitabilitas dengan Kecukupan Modal Sebagai Variabel Mediasi. E- Jurnal Manajemen Unud. Vol. 5, No. 4
  6. Ariyanti, R. (2019). Pengaruh Tangible Asset, Roe, Firm Size, Liquidty Terhadap Price Book Value Dengan Struktur Modal Sebagai Variabel Intervening Pada Perusahaan Perbankan. BALANCE: Economic, Business, Management and Accounting Journal, 16(1). https://doi.org/10.30651/blc.v16i1.2450
  7. Asri, I.A.T.Y., dan K.A. Suardana. 2016. Pengaruh Proporsi Dewan Komisaris Independen, Komite Audit, Preferensi Resiko Eksekutif dan Ukuran Perusahaan pada Penghindaran Pajak. E-Journal Akuntansi Universitas Udayana 6(1): 72-100.
  8. Aulia, R.H, Soewarno N, dan Isnalita. 2018. Analysis of Profitability, Marketing Activities and E-commerce Implementation on Firm Value: Evidence from Indonesian Consumer Goods Listed Companies in 2014-2016. Jurnal FEB Universitas Airlangga Digital Object Identifier (DOI): 10.18551/rjoas.2018-06.07 Berzkalne, I., & Zelgalve, E. 2014. Intellectual Capital and Company Value. Procedia - Social and Behavioral Sciences, 110, 887–896.
  9. Brigham, E. F., & Daves, P. R. 2019. Intermediate Financial Management. (13 th ed). Boston, MA: Cengage.
  10. Brigham and Houston. 2017. Dasar-Dasar Manajemen Keuangan. Salemba Empat. Jakarta
  11. Dahlan, Fitriani dan Suwandi, Memen. 2016. Pengaruh Keputusan Investasi Terhadap Nilai Perusahaan Jasa Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Ilmiah Akuntansi Peradaban. Vol.1 No.1
  12. Debora. (2021). Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Nilai Perusahaan Perbankan yang terdaftar di BEI. Jurnal Ekonomi TSM, 26(1), 116.
  13. Eriyanto, D. B., & Sudiyatno, B. (2022). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas, Risiko Tingkat Bunga Terhadap Profitabilitas Dengan Struktur Kepemilikan Manajerial Dan Ukuran Perusahaan Sebagai Variabel Kontrol. Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Keuangan, 4(3), 1096–1113.
  14. Firdaus, I. (2019). Pengaruh DER, PER dan ROA Terhadap PBV Pada Industri Perbankan. Jurnal Ekonomi, 24(2), 242. https://doi.org/10.24912/je.v24i2.581
  15. Ghozali, Imam. dan Anis Chariri. 2016, Teori Akuntansi, Badan Penerbit Universitas Diponegoro, Semarang
  16. Ghozali, Imam. 2018. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS
  17. Badan Penerbit Universitas Diponegoro: Semarang
  18. Hanifah, S., Sarpingah, S., & Putra, Y. (2020). The Effect of Level of Education, Accounting Knowledge, and Utilization Of Information Technology Toward Quality The Quality of MSME’s Financial Reports. 3. https://doi.org/10.4108/eai.3-2-2020.163573
  19. Harahap, D. A., & Hairunnisah, A. I. (2017). Pengaruh Npl, Ldr, Gcg , Nim , Roa , Roe , Car ,Bopo Terhadap Harga Saham Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Dari Tahun 2010 - 2014. the Effect of Npl, Ldr, Gcg , Nim , Roa , Roe , Car ,Bopo Towards the Stock Price in Banking. Jurnal Dimensi, 6(1), 22–40. https://doi.org/10.33373/dms.v6i1.522
  20. Harmono. 2017. Manajemen Keuangan Berbasis Balanced. Jakarta: Pt Bumi Angkasa Raya
  21. Haryanto. 2020. Dampak Covid-19 terhadap Pergerakan Nilai Tukar Rupiah dan Indeks Harga Saham Gabungan (ISHG). The Indonesian Juornal of Development Planning. Vol.4 No.2 Juni 2020
  22. Harjoni, & Rahmawati. (2020). Manajemen Risiko dan Sistem Kesehatan Bank (Teori dan Penerapannya pada Perbankan Syariah).
  23. Hasanah, S. M., & Kurniawan, R. (2019). Konsep Islamic Corporate Governance. In Iqtishaduna Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Islam (Vol. 10, Issue 1).
  24. Hasyim, L. T. U. (2016). Peran Perbankan Syariah Terhadap Pertumbuhan Ekonomi Sektor Rill Di Indonesia. Jurnal Akuntansi, 8(1), 1.
  25. Hermuningsih, Sri dan Antoro, Ananto Dwi. 2018. Kebijakan Dividen dan Bi Rate Sebagai Pemoderasi Likuiditas, Profitabilitas, dan Leverage Terhadap Nilai Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI Tahun 2011-2017. Upajiwa Dewantara, Vol. 2, no.1
  26. Husnan, Suad. 2016. Teori dan Penerapan (Keputusan Jangka Panjang) Edisi Keempat. Yogyakarta: BPFE Yogyakarta
  27. Ika Asmawati, & Prayitno Basuki. (2019). Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan Desa. Akurasi : Jurnal Studi Akuntansi Dan Keuangan, 2(1), 63–76. https://doi.org/10.29303/akurasi.v2i1.15
  28. Jauhari, R., Sukmadilaga, C., & Mulyani, S. (2021). Implementasi dan critical success factor manajemen risiko di instansi Pemerintah. Jurnal Paradigma Ekonomika, 16(2), 285–298. https://doi.org/10.22437/jpe.v16i2.11911
  29. Kasmir. 2016. Analisis Laporan Keuangan. Surabaya : Raja Grafindo Persada
  30. Kristina, Fani. 2022. Analisis Harga Saham Perbankan Sebelum dan Setelah Pengumuman Covid-19 di Indonesia. Jurnal Ilmu Sosial, Manajemen, Akuntansi dan Bisnis. Vol.3 No.1
  31. Korompis Ria Revianty Nevada, Sri, M., & Untu Victoria N. (2020). Pengaruh Risiko Pasar (NIM), Risiko Kredit (NPL), Dan Risiko Likuiditas (LDR), Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan (ROA) Pada Bank yang Terdaftar Di LQ 45 Periode 2012-2018. Junal EMBA, 8(1), 175–185.
  32. Kristanti, E. W., Rahmadoni, F., Belitung, U. B., Komunitas, A., & Bhakti Bangka, D. (2022). Pengaruh Tingkat Risiko Perbankan dan Kecukupan Modal Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI pada Periode 2017-2020. AKDBB Journal of Economics and Business (AJEB), 1(2), 1–15.
  33. Kristina, F. (2022). Analisis Harga Saham Perbankan Sebelum dan Setelah Pengumuman Covid-19 di Indonesia. Jurnal Ilmu Sosial, Manajemen, Akuntansi Dan Bisnis, 3(1), 13–24. https://doi.org/10.47747/jismab.v3i1.623
  34. Kurniawan, A., Sihombing, P., & Pramudena, S. M. (2021). Analisis pengaruh keuangan terhadap return saham perbankan periode 2013-2017. Indikator, 5(1), 87–101.
  35. Laela, R. H., & Hendratno. (2019). Pengaruh Current Ratio, Debt to Equity Ratio dan Total Asset Turnover Terhadap Return On Asset. Jurnal Akuntansi, Audit Dan Sistem Informasi Akuntansi, 3(1), 120–131.
  36. LAN RI. (2019). Modul Manajemen Risiko Pelatihan Kepemimpinan Administrator.
  37. Malik, Ipan dan Simatupang, Apriani. 2021. Nilai Perusahaan Akibat Pelaksanan ERM. Economics and Digitas Business Review. Vol.1 No.1
  38. Maria, A. (2015). Pengaruh Car,Bopo,Nim,Npl,Dan Ldr Terhadap Studi Kasus Pada 10 Bank Terbaik Di Indonesia Periode 2007-2011. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Universitas Surabaya, 4(1), 1–19.
  39. Mosey, A. C., Tommy, P., & Untu, V. (2018). Pengaruh Risiko Pasar dan Risiko Kredit Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Bumn yang Terdaftar di BEI Periode 2012-2016. Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi, 6(3), 1338–1347.
  40. Munawir,S, 2016. Analisa Laporan Keuangan. Yogyakarta : Liberty Yogyakarta Puspitarini, Noviana Dyah. 2012. Peran Satuan Pengendalian Internal dalam Pencapaian Good University pada Perguruan Tinggi berstatus PK- BLU. Accounting Analysis Journal, 1 (2), Hal: 1-8.
  41. Puri, E. T. P., & Lisiantara, G. A. (2023). Mufakat Mufakat. Jurnal Ekonomi Akuntansi, Manajemen, 2(2), 91–107.
  42. Raharja, K. A. H., & Putra, I. M. P. D. (2016). Risiko Kredit Sebagai Pemoderasi Pengaruh Leverage dan Ukuran Perusahaan Terhadap Nilai Perusahaan. E-Jurnal Akuntansi UNUD, 16.1., 645–674.
  43. Raharjo, H., Wijayanti, A., & Dewi, R. R. (2020). Analisis Pengaruh Kinerja Keuangan Dan Inflasi Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia(Tahun 2014-2018). Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Manajemen, 16(1), 15–26. http://ejurnal.ubharajaya.ac.id/index.php/JIAM/article/view/110
  44. Revinka, S. (2021). Pengaruh Pandemi Covid-19 Terhadap Nilai Perusahaan Pada Sebelas Sektor Di Bursa Efek Indonesia (Bei). Jurnal Acitya Ardana, 1(2), 145–163. https://doi.org/10.31092/jaa.v1i2.1334
  45. Ridha, M. R. (2021). COVID-19 di Indonesia: aplikasi model ARIMA dan analisis kondisi perekonomian. Jurnal Ilmu Ekonomi Terapan, 5(3), 416–425.
  46. Riyanto, Bambang. 2016. Dasar-dasar Pembelanjaan Perusahaan. Edisi 4. Yogyakarta: BPFE.
  47. Rustam, B. R. (2017). Manajemen Risiko (Prinsip, Penerapan, dan Penelitian). Salemba Empat
  48. Santoso, Clairene Elisha Endah; Murni, Sri; Tulung, Joy Elly. 2019. Analisis Faktor - Faktor yang Mempengaruhi Struktur Modal Terhadap Nilai Perusahaan. Jurnal FEBI Samratulangi.
  49. Sarra, H. D., Mikrad, M., & Sunanto, S. (2022). Analisis Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode Rgec Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan Periode 2015-2019. Dynamic Management Journal, 6(2), 110. https://doi.org/10.31000/dmj.v6i2.6763
  50. Sartono, Agus. 2017. Manajemen Keuangan Teori Dan Aplikasi: Edisi 4. Yogyakarta: BPFE
  51. Sugiharto, & Mindosa, B. (2020). Pengaruh Risiko Pasar, Risiko Bisnis, Dan Risiko Kredit Terhadap Nilai Perusahaan Pada Bank BUKU 4 Periode 2011 - 2020. Kwik Kian Gie Institute Journal, 5(3), 1–21.
  52. Sugiono. 2018. Metode Penelitian Kuantitatif. Bandung: Alfhabeta.
  53. Surtikanti, R. (2020). Manajemen Risiko: Tinjauan Regulasi Kearsipan. Jurnal Administrasi Bisnis Terapan, 3(1). https://doi.org/10.7454/jabt.v3i1.1008
  54. Sutisna, F. C., Diana, N., & Hidayati, I. (2023). Analisis Manajemen Risiko Pada Pembiayaan Peer To Peer Lending Syariah Dalam Menekan Non-Performing Financing (NPF) Pada PT Ethis Fintek Indonesia. Islamic Economic and Finance Journal, 4(1), 255–269.
  55. Tandelilin, Eduardus. 2017. Pasar Modal “Manajemen Portofolio dan Investasi” (G. Sudibyo (ed.)). Yogyakarta: PT. Kanisius
  56. Tjahjadi, E., & Munandar, A. (2022). Analisis Risiko Kredit , Nim , Dan Ldr Terhadap Pbv Pada Bank Buku 4 Periode 2016 - 2020. Jurnal Ilmiah Manajemen , Ekonomi , Dan Akuntansi, 6(2), 1387–1405.
  57. Ussu, Tarakanita; Saerang, Ivonne S.; Ogi, Imelda W.J. 2017. Analisis Struktur Kepemilikan Institusional, Ukuran Perusahaan dan Resiko PE Terhadap Nilai Perusahaan Industri Asuransi yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2013-2016. Jurnal EMBA. Vol.5 No.2
  58. Yahya, K., & Fietroh, M. N. (2019). Pengaruh Return On Asset (ROA) Return On Equity (ROE) Terhadap Nilai Perusahaan. Jurnal Ilmu Dan Riset Manajemen, 4(2), 1–23. http://doi.org/10.33395/remik.v4i2
  59. Yuwono Prasetyo, D. (2023). PENGARUH PROFITABILITAS, LIKUIDITAS DAN LEVERAGE TERHADAP NILAI PERUSAHAAN PADA PERUSAHAAN MANUFAKTUR DI BIDANG OTOMOTIF YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA Nur Laily Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia (STIESIA) Surabaya.
  60. Zuliyana, M., & Valendra, W. A. (2021). Pengaruh Risiko Kredit Dan Risiko Pasar Terhadap Harga Saham Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Indonesia Stock Exchange (Idx) Periode 2014-2016. Jurnal Kompetitif, 10(2), 01. https://doi.org/10.52333/kompetitif.v10i2.816